В начале 2023 года предприниматели столкнулись с множеством изменений в налоговом законодательстве. Поменялись требования к уплате налогов и взносов, формы подачи отчетности и многое другое. Бизнесу пришлось перестраиваться. Ряд компаний срочно искал бухгалтеров или способы ведения учета по новым правилам.
В начале 2025 года начнет действовать очередная налоговая реформа. Чтобы избежать ошибок, и, как следствие, штрафов за них, нужно правильно организовать ведение бухгалтерского учета.
Какие изменения ждут предпринимателей в 2025 году?
С 1 января 2025 года из-за налоговой реформы предпринимателей ждет:
- новый перечень КБК;
- увеличение ставки налога на прибыль до 25%;
- особый порядок учета курсовых разниц;
- НДС для ИП на УСН;
- новые правила применение ККТ;
- прогрессивная шкала НДФЛ;
- новая форма расчета по страховым взносам и многие другие изменения, включая обновленные шаблоны документов для подачи отчетности.
В 2023 году предприниматели уже сталкивались с глобальными нововведениями. Тогда они внедрялись последовательно, в несколько этапов. Сначала нужно было разбираться с отдельными КБК (код бюджетной классификации — это набор из 20 цифр, который указывают в платёжном поручении, когда переводят деньги в пользу бюджета) для налогов, взносов и других платежей со статусом 01 и 02. Позже это отменили и оставили только платежи на единый налоговый счет (ЕНС).
Следующим испытанием стала подача уведомлений об исчисленных суммах по налогам и заявлений на зачет средств в счет исполнения предстоящих обязательств. Появился перечень правил и исключений. Например, уведомление можно было подавать в электронном и бумажном виде, заявления на зачет — только в электронном. В некоторых случаях они были обязательными, в других — нет.
Тогда быстрее всех адаптировались индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) без наемных работников. Им достаточно было:
- привыкнуть к новым срокам авансовых взносов и правилам их уплаты на ЕНС,
- правильно вести КУДиР, получать и составлять первичную документацию;
- запомнить особенности подачи уведомлений и заявлений на зачет;
- своевременно платить страховые взносы ИП за себя и подавать декларации.
А вот ИП, а также ООО на ОСНО и других системах налогообложения, предприятия с наемными работниками столкнулись и с другими сложностями. Им нужно было платить страховые взносы за сотрудников, у них было множество новых сроков и, конечно, в несколько раз больше отчетности. Поменялись бланки, сроки подачи и уплаты налогов. Не все разобрались сразу в правилах уменьшения налога на размер уплаченных страховых взносов.
С наступлением 2025 года из-за очередных нововведений перед предпринимателями опять встает закономерный вопрос: как организовать бухгалтерский учет, чтобы избежать ошибок, штрафов и проблем с контролирующими органами.
Пять способов организовать ведение бухгалтерского учета
1 ) Учет своими силами
Такой способ ведения бухгалтерского учета подходит предпринимателям, у которых есть достаточное количество свободного времени на:
- погружение в особенности его ведения;
- самостоятельное взаимодействие с контролирующими органами;
- сбор и оформление первичной документации;
- получение и переоформление ЭЦП;
- подключение ККТ и изучение правил работы с ней;
- отслеживание изменений в налоговом законодательстве, новых форм для подачи отчетности и т. д.
Полный перечень всего, чем предстоит заниматься предпринимателю в вопросах ведения учета зависит от его вида деятельности, специфики (товары или услуги), наличия сотрудников, особенностей системы налогообложения и других факторов: сниженная ставка УСН для отдельных регионов, необходимость платить отдельные виды налогов и взносов.
Кому подходит: ИП на УСН, ПСН без наемных работников или с небольшим количеством сотрудников.
Как вести: подавать документы через ЛК ИП ФНС, записывать в КУДиР доходы или доходы и расходы (ведется в электронном виде), отправлять первичную документацию с помощью сервисов ЭДО.
Преимущества: минимум расходов: не нужно оплачивать услуги бухгалтера или сервиса онлайн-бухгалтерии. Расходы потребуются только на ЭДО, ЭЦП и криптографическую программу для подписи документов, например, «КриптоПро».
Недостатки: предпринимателю необходимо самостоятельно следить за сроками подачи отчетности и формами документов. Если в платежном поручении поменялись реквизиты — платеж не пройдет. Предприниматель может узнать об этом не сразу и нарушить сроки оплаты. Также необходимо следить за обновлением формы КУДиР и изменениями в налоговом законодательстве. Фактически — проводить мониторинг перед подачей каждого документа.
2) Учет через интернет-бухгалтерию банка или сервис онлайн-бухгалтерии
Оптимальный способ ведения учета для небольших предприятий, поскольку сервис в большинстве случаев включает в себя ЭДО, актуальные формы отчетности, календарь с напоминаниями.
Кому подходит: небольшим предприятиям (ИП и ООО) на разных системах налогообложения.
Как вести: все документы подаются через интернет-бухгалтерию, например, через личный кабинет в сервисе «Моё Дело».
Преимущества: предпринимателю не нужно самостоятельно следить за изменениями в законодательстве, обновлением форм и сроками подачи отчетов. Система помогает формировать первичную документацию, вести учет доходов и расходов, отчитываться за сотрудников.
Недостатки: предприниматель самостоятельно формирует все документы и занимается ведением учета.
3) Услуги стороннего бухгалтера
Бухгалтерский учет можно возложить на специалиста по договору оказания услуг, например, на бухгалтера-фрилансера. Но такой подход не исключает ошибки и штрафы, которые в итоге придется платить бизнесу.
Кому подходит: малому и среднему бизнесу любых форм собственности и систем налогообложения.
Как вести: бухгалтер сам выбирает системы, через которые подает отчетность. Предпринимателю не нужно оплачивать их дополнительно.
Преимущества: специалист возьмет все хлопоты на себя.
Недостатки: риск ошибок не исключен, потому что достоверно проверить квалификацию «приходящего» бухгалтера почти невозможно. У бухгалтеров также есть специализация. Например, не все имеют опыт ведения учета бюджетных или некоммерческих организаций. Услуги квалифицированных специалистов стоят дорого.
4) Бухгалтер в штате или бухгалтерский отдел
Эффективный формат, если компания уверена в квалификации сотрудников и готова к дополнительным расходам.
Кому подходит: средним и крупным предприятиям разных форм собственности и систем налогообложения со штатом сотрудников.
Как вести: бухгалтеру нужно предоставить доступ в удобную ему или существующую на предприятии систему ведения учета: «Мое Дело», 1С, СБИС, «Контур» и др.
Преимущества: деятельность бухгалтера можно проконтролировать. Ему можно поручить ведение кадрового учета.
Недостатки: большие расходы на содержание бухгалтеров в штате — организацию рабочих мест, закупку специализированного ПО, выплату отпускных, больничных, отчислений из заработной платы. На практике даже штат бухгалтеров может не справляться с обязанностями.
5) Аутсорсинг бухгалтерских услуг
Аутсорсинг бухгалтерских услуг — это делегирование ведения бухгалтерии специализированной сторонней фирме, которая оказывает профессиональные услуги. Например, штат компании «Мое дело» состоит из экспертов в сфере налогообложения и ведения кадрового, бухгалтерского, управленческого учета.
Кому подходит: любым предпринимателям и организациям всех регистрационных форм, находящихся на любых системах налогообложения.
Как вести: предпринимателю не нужно ни о чем беспокоиться, аутсорсинговая бухгалтерская компания возьмет всё на себя, включая взаимодействие с контролирующими органами, сопровождение на налоговых проверках и оспаривание их решений в суде.
Преимущества: экономия средств, по сравнению с содержанием бухгалтеров в штате. Специалистам на аутсорсе не нужно платить заработную плату, делать из нее отчисления, выплачивать отпускные и больничные, организовывать рабочее место, закупать ПО.
Бизнесмену ни о чем не придется беспокоиться, все хлопоты возьмут на себя эксперты сервиса «Моё дело». Более того, все клиенты организации застрахованы на 100 млн рублей. Если по вине бухгалтерского аутсорсинга «Моё дело» на бизнес наложат штраф — его обязательно компенсируют.
Предприниматель может заниматься своими делами, развивать бизнес и не думать о бухгалтерском учете. Он получает в распоряжение штат профессионалов с компетенциями ведения разных видов учета для различных предприятий: ведущий бухгалтер, бухгалтер по зарплате, кадровик, налоговый консультант. Контролировать их работу на постоянной основе будет главбух. А для оперативной связи за каждым клиентом закрепляют персонального бизнес-ассистента, к которому можно обратиться по любому вопросу.
Все бухгалтеры из аутсорсинга «Моё дело» проходят еженедельное повышение квалификации. Только так можно оставаться в курсе всех законодательных нововведений и вовремя применять на практике все изменения.
Недостатки: не подходит предпринимателям, которые категорически не приемлют работу с бухгалтером на удалёнке. Например, если вам «спокойнее», когда бухгалтер ежедневно приходит в офис. Также, аутсорсинг не подойдёт тем предпринимателям, которые хотят нагружать бухгалтера дополнительными задачами не по его профилю. Бухгалтер на аутсорсе точно не сможет оказать услуги вне рамок договора обслуживания.
Наступает декабрь 2024 года. Предпринимателям пора не только подготовиться к годовой отчетности, но и к новым изменениям, которые начнут действовать после Нового года. Способов ведения бухгалтерии несколько, но если предприниматель стремится вести деятельность спокойно, не беспокоиться о штрафах и не мониторить новые формы и нормы законодательства — стоит отдать бухгалтерию на аутсорсинг. Это разумный компромисс, позволяющий заниматься ведением деятельности, не беспокоясь о штрафах и бухгалтерском учете.
Кстати
Здесь можно скачать удобную сравнительную таблицу с разными форматами ведения бухгалтерии.
Реклама.
ООО «ГлавУчет»
ИНН: 7707339633
